（请熟悉私募基金的老师回答！）私募基金公司备案的时候选择哪种准则，有没有了解的老师告知下？私募本公司的会计不负责发行基金运作的，发行的产品需要建账吗？
你好，你说的是企业选择的会计准则吗？如果公司是小规模纳税人建议选择小企业准则，如果是一般纳税人建议选择企业会计准测。 私募基金公司的产品发布需要单独建账，一般情况下，需要记录所有购买账户的资金信息，以及基本账户的费用情况。这样，就可以充分控制资金流向情况，避免财务风险。另外，还需要定期上传报告信息，用于证券公司审核使用。
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注册会计师小王负责审计甲公司2020 年度财务 报表审计，与审计工作相关的部分事项如下： （1）在审计过程中,小王针对企业的利润状况询 问了几名基层员工和财务经理的意见，针对两者 询问情况，小王选取了基层员工的意见. （2）在存货监盘环节，小王清点了具体的数量 和账簿记录无误后，确认存货没有问题。 （3）在审核应收账款时，小王要求企业财务人 员对金额较大的应收账款进行函证，并告知自己 函证结果。 （4）在银行存款审计过程中，小王发现银行存 款与账簿记录不符，缺少100万，经询问财务经 理后得知是由于昨天刚存入，可能还未到账。小 王看了财务的存款记录后便认为没有问题。 （5）对于企业的资产负债表审计，小王随意的 选取了几个资产和负债项目进行审计，发现没有 错误。便确认该企业经营状况没有问题。 （6）审计工作完成后，小王针把一些认为不重 要的工作底稿销毁。 （7）在审计工作即将完成的时候，企业总经理对 小王及其同事进行了宴请并发放了相应的礼品， 小王欣然接受。 （8）审计工作完成后，小王把一些记录企业经 营的信息资料卖给了另外一家同行业企业。 问：上述小王的做法合不合理，如果不合理请给
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ABC会计师事务所的注册会计师张金龙担任多家被审计单位2021年度财务报表审计的项目合伙人，遇到以下若干情况。(1)甲公司在被审计期间的一笔500万元的重大销售在审计外勤工作结束而审计报告未签发时被退回，注册会计师提请被审计单位调整财务报表，被审计单位予以拒绝。（2）乙公司因涉嫌侵权于2021年2月1日被起诉，且原告要求赔偿2亿元，至2021年12月31日法院尚未宣判，乙公司2021年12月31日审计后的净资产为1亿元。注册会计师向乙公司的律师进行了函证,但其律师回函表示基于对委托人负责不能对该案的结果做出任何评价。(3)丙公司在2021年度向其子公司以市场价格销售产品5000万元，成本为3800万元，丙公司当年向其关联方的销售占到全部收入的35%，丙公司已在财务报表附注中进行了适当披露。（4）注册会计师在对丁公司2021年度财务报表进行审计时，发现丁公司2020年发生的一项应确认预计负债的未决诉讼，既未确认预计负债，也未在财务报表附注中披露。注册会计师建议丁公司对202
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（请熟悉私募基金的老师回答！）私募基金公司备案的时候选择哪种准则，有没有了解的老师告知下？私募本公司的会计不负责发行基金运作的，发行的产品需要建账吗？
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请熟悉私募基金公司账务和税务的老师进！ 公司是私募管理人，有2个产品，小规模纳税人，想问下申报增值税的时候，一个是我们收取的管理费，属于主营业务，还有一个是产品收益，这个产品收益，是客户投资的钱取得的收益，和我们公司无关，只不过我们作为产品纳税义务人，需要申报这部分的增值税，我想问下这种实务中，如果资管收益超过500万，是不是会强制转为一般纳税人，我查了税务相关政策和12366解答的，都没有正面回复这个的，而且小规模申报表不会区分自营和资管的，是合并申报的，看不到区分 而且对管理人来说，所得税是只申报管理费收入的，会导致增值税和所得税收入不一致
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（求助对私募基金公司账务熟悉的老师）想问一下我们私募公司是管理人，对发行的产品有缴纳增值税的义务，然后从产品账户中，拨付了税额到我们公司账户，但是我们是小规模纳税人，实际不满30万的话不需要缴税的，那这个打过来的税额怎么处理啊？还回去产品账户吗？
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私募基金公司可以用企业会计制度吗？另外产品运作是外包给证券公司做的，就是计算管理费，净值什么的都是证券公司来做的，我们领导说我只负责管理费到账后报税，不需要我做基金相关核算，所以不太知道是不是也得按照证券公司核算的单独建账登记啊？
私募基金公司可以用企业会计制度，如果领导要求你不用做帐，你可以不用做基金相关核算。但发生的费用心里面要有个底。支出支付这块要清楚。
还想再问一下私募基金公司每年都是必须做审计的对吧，这个审计是针对发行产品审计，还是本公司账务一起审计啊？不太懂
是的，一般情况下，基金管理人应当于每年度四月底之前完成管理人审计及基金审计工作，股权/创投类基金产品需要在6月底之前完成。财务审计就不一定每年都要审计。
就是这个审计是发行产品单独审计吗，就是不太明白这个
不仅仅是产品的审计，还有管理人审计及基金审计工作。
那基金这部分没有建账的话，审计的时候，数据到时候问证券公司要吗？
如果要求你们提供的材料你们无法提供，需要证券公司提供。
老师，最后再问下，因为我百度看私募基金大多是选择企业会计准则的，企业会计制度的话好像没有交易性金融资产这些科目的，只有个其他货币资金
企业会计准则会计科目有交易性金融资产这个科目的，如果你们系统没有，增加这个科目就可以了
那企业会计制度是没有这个科目的吧？
《企业会计准则》有交易性金融资产的，只有小企业准测才没有
有3种，企业会计准则，小企业会计准则，企业会计制度，我说的是企业会计制度里没有交易性金融资产科目的，一开始我问您是不是可以用企业会计制度，您说可以的，所以我才问这个科目问题的
不好意思，我一直把企业会计制度看成企业会计准则了。 除不对外筹集资金 、 经营规模较小的企业 ， 以及金融保险企业以外 ， 在中华人民共和国境内 设立的企业 （ 含公司 ), 执行《 企业会计制度 》制度 。 私募基金公司属于金融企业，所以是不能用企业会计制度 。要用企业会计准则。
老师，我们作为私募基金管理人在证券公司开户，投资人把钱打到我们账户，然后再转到这个证券户的，这个过程分录这么做啊
借银行存款 贷其他货币资金 借其他货币资金 贷银行存款
我们公司有2个股东，2个股东都是合伙企业，合伙人出资的实收资本，用来跟投我们公司的产品，这个也是转到其他货币资金吗核算吗？
其实这两者是要分开的，因为公司注册资本金需要放在实收资本科目，这样合伙企业才有实收资本。但如果你做了实收资本不能在转为其他货币资金。否则有抽逃注册资本金的嫌疑。那么你们可以考虑不要入实收资本，合伙企业投资的钱就当作跟投产品的钱。你们企业现在没有实缴资本，只有认缴资本。