你好 差额征税会计分录: 借:应收账款,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税(销项税) 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录: 借:应付账款,贷:主营业务成本,贷:应交税费-应交增值税(销项税抵减)。
老师,我想咨询一下小微企业旅行社,差额征税开票。做账后的主营业务收入和我申报的收入不相符了,应该如何处理?
老师,我们公司是旅行社,一般纳税人采用差额征收,收到旅游费发票是专票,要不要抵扣呢,我不知道该怎么操作
您好老师,咨询一下,我们公司是一般纳税人,旅游行业,差额征税,收入该如何做账,
老师,我们公司是旅游公司(一般纳税人),平常开旅游服务是差额征税,现在需要开代订住宿服务也能开差额征税吗?
老师,我想问一下,旅游行业的差额征收,一般纳税人,需要差额报税的,比如本月开了400万,进项都是普通发票,差额20万,应该如何计算税金?
老师您好我想问下关于9月1日起必须给员工上保险吗?如果员工自愿不交保险公司可以不给上吗?
购买装载机233628元进项税30371.68,轮胎3451.33元进项税448.68,轮胎怎么写分录
社保,公积金由公司和员工一起承担,企业所得税税前扣除是应发工资数额,但是如果全部由公司承担,为什么扣除数额不是应发工资数额?我不明白的是为什么这笔社保公积金,由员工自己承担的,企业所得税可以扣除?如果由企业承担反而但不可以扣除?
关于挂靠工程所提供的进项税额,是都可以退给挂靠方吗?
您好,老师,想问下:第(2)的题目资料求2023年资金需求总量为什么是=4800-600-300=3900(万元)?
一般保证和连带保证的区别?分不清~
您好老师,正常上一年挂的账可以结转到下一年的吧,下一年继续挂着吧,说封账不给 这都是借口吧?
请问现在买国债交不交个税
公司计提和缴纳社保 怎么做账 个人部分和公司的部分 都有 麻烦具体举个数字的例子
)2×23 年1 月1 日,甲公司以银行存款3 000 万元从非关联方处取得乙公司60% 的股权,能够对乙公司实施控制。当日乙公司可辨认净资产的账面价值为3 920 万元(其中,股本1 800 万元,资本公积1 800 万元,其他综合收益200 万元,盈余公积12 万元,未分配利润108 万元),考虑递延所得税后的可辨认净资产的公允价值为3 980 万元(包含一项管理用固定资产评估增值80 万元,购买日其预计尚可使用年限为10 年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零)。 提问:算商誉的时候为什么是考虑递延所得税后可辨认净资产的公允价值来算的 投资时点的资本增值是按增值的差额80计入,还是扣掉递延后的60计入? 不明白了,麻烦通俗易懂点讲解一下
我没有明白第二个分录
怎么是贷主营业务成本呢
他相当于是充应付账款和成本的
老师您的意思是,允许抵减的成本费用,只能抵减差额征收增值税,就不能同时抵减所得税了,是这个意思吗
是的,账务处理的时候,是冲这两个科目来调整增值税的