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老师,月未存货盘点实际金额大于账上金额盘盈了,我应该怎么做账务处理了。

2023-06-11 20:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-11 20:34

存货盘盈的会计分录批准前:借:原材料等贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损益批准后:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损益贷:管理费用存货盘亏的会计分录批准前:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损益贷:原材料等批准后:(1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏,计入管理费用

(2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏,计入营业外支出

(3)应收责任人、保险公司的赔款,计入其他应收款

借:管理费用

营业外支出

其他应收款贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损益

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快账用户8949 追问 2023-06-11 20:37

因为以前是代理记账做存货是0的,我现在盘点出来,记入管理费用会影响损益

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齐红老师 解答 2023-06-11 20:40

计入营业外收入也会影响

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齐红老师 解答 2023-06-11 20:40

但计入这个会合适点

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快账用户8949 追问 2023-06-11 20:42

40多万了。可以做建账期初数据吗?

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齐红老师 解答 2023-06-11 20:42

这个可以的,做期初数据可以

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快账用户8949 追问 2023-06-11 20:45

那我就只能重新账吗?不然就只能影响损益了?

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齐红老师 解答 2023-06-11 21:15

是的,就是你说的这个意思

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