演示账套

6月收到5-7月租金发票，5月租金已经付款了，6-7月未付，请问在6月收到发票怎么做分录？

2023-06-12 10:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-12 10:12

你好，5月份有没有计入成本费用？

快账用户3939 追问 2023-06-12 10:15

5月没有计入成本

齐红老师解答 2023-06-12 10:17

收到发票时。借成本费用，贷预付账款。是5月份的。和6月份的。然后7月份的再做一笔这个分录就行了。

快账用户3939 追问 2023-06-12 10:19

5-7月发票是在同一张发票上的？

齐红老师解答 2023-06-12 10:21

也可以你自己做一个分摊表，按三个月来分摊。

快账用户3939 追问 2023-06-12 10:22

用长期待费用这个科目吗？

齐红老师解答 2023-06-12 10:23

不需要这个科目的。因为一共就三个月，咱前面付款记入预付账款了。

你好，5月份有没有计入成本费用？

2023-06-12

你好，6月确认费用，借：管理费用，贷：其他应付款。 7月确认费用和付款，借：管理费用（7月租金）、其他应付款（6月租金）、预付账款（8-9月租金），贷：银行存款。 8月-9月租金在当月确认费用，借：管理费用，贷：预付账款。

2020-09-08

同学你好，5月借应付账款5万贷银行存款5万 6月借应付账款5万贷银行存款5万借原材料/库存商品 67166.67 进项税贷应付账款暂估未到票借借原材料/库存商品贷应付账款 7月把6月暂估的冲了根据发票借借原材料/库存商品 3283.33 进项税贷应付账款

2024-07-04

你好！借预收账款贷主营业务收入应交税费

2023-07-10

6借：管理费用，贷：预付账款，7借管理费用，预付账款，贷银行存款，8月收到发票，借管理费用，应交税金-应交增值税(进项税额），贷：预付账款

2022-09-08

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