老师您好！暂估： 借：库存商品973.44 贷：应付账款—应付暂估款973.44 红冲后在入库 借：库存商品973.45 应交税费-应交增值税-进项税额126.55 贷：银行存款1100 相差一分钱怎么做账？

我就是说的跟暂估比，有个老师喊我计入营业外支出

这个库存商品明细也差一分

你好。暂估的咱记一笔正数，再记一笔负数，那不就是等于没有发生吗？不会有差异了？

这个暂估是上个月的（上个月已经卖了），这个月才收到的票和钱

是的，也是这样处理的。然后结转成本就按照现在发票的为准。要是多记了，就红冲少记了就补上。

我上个月已经结转了成本

这个月就把差异多计的红冲要是少计了就再补上。

分录怎么做？

你好 是多记了还是少记了 

暂估： 借：库存商品973.44 贷：应付账款—应付暂估款973.44 红冲后在入库 借：库存商品973.45 应交税费-应交增值税-进项税额126.55 贷：银行存款1100

借主营业务成本，贷 库存商品  0.01 前面是先冲暂估 再按发票入成本  

相当于我在补一笔分录 借主营业务成本0.01 贷 库存商品 0.01 就对了

是的，就是这个意思，因为咱成本少，结了0.01分。

好的，后面要附什么单据吗？