老师您好！我4月份红冲了一张6%的发票，税额是49.81元，我在做5月份做账才发现，我的增值税申报表的留底税是20586.49元我财务软件上留底税是20636.3元。刚好差了49.81元。我在4月份做了红冲的凭证，

我要看申报表几呀

红冲怎么还要进项税额转出呀

我附表三6%这一栏填写了

你好，您是开票方还是说收到红字发票的这一方？

我是开票方

老师这个增值税报表上留底是20586.49 。财务软件上的留底增值税贷方余额是：20636.3。刚好差48.81元

您把当时红冲的分录发来看一下，我看写的对不对。

这个图片怎么发给你

我发了图片了

你好没有；看到图呢 再发一下 

怎么没有收到

你好，我没有看到发来的图片，再发一下。

哪里截图

我发了图片

你好，您这个账务处理是对的。再看一下您申报增值税时有没有扣除这个负数的收入

然后这笔业务是不影响留抵的进项税额。留底的进项税额是来抵扣销项的。

我看了一下，扣了

那您申报增值税时扣除了负数的收入，那就对。

然后计算税款时，留底的税款会自动抵扣的。

是申报表没有扣红冲的金额

你好，做更正申报处理就行了。

我做到6月份好了，这个红冲的发票金额填写到那一张表

你好，是扣除负数金额填写到表一里面。

你填写在6月，申报表是错误的。

附表一那一栏

我4月份红冲的发票

我是要更正5月份增值税报表