演示账套

小规模纳税人第一季度应交的增值税专票是244.6，那我们计提的时候借记应交税费，应交增值税贷，记应交税费未交增值税。到第1季度季末的时候，这笔税款需要转出吗？怎样操作？

2023-06-12 16:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-12 16:08

您好，这个增值税不重要转出

2023-06-12

您好看到还有一笔会计分录为结转增值税请问在哪里看见的财务软件吗？

2023-06-09

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-10-16

就那样子，正确交增值税就行，不管应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额

2025-06-06

您好！是的，分录可以这样。但是第三部其实可以不用

2023-03-22