演示账套

小规模纳税人一个季度的应交税费应交增值税是252到季末的时候因为他不用缴增值税，需要怎样做会计分录？

2023-06-12 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-12 14:24

借应交税费，贷营业外收入。

2023-06-12

您好看到还有一笔会计分录为结转增值税请问在哪里看见的财务软件吗？

2023-06-09

您好，这个增值税不重要转出

2023-06-12

借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

2023-07-07

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-10-16