建设工程有限公司一般纳税人，开出930万劳务费专票，3个点，想请问一下，次月增值税该如何缴纳？还有关于此业务，带来的其他需要做的有哪些？感谢老师解惑

学员你好，这是简易计税不含税销售额930/1.03=902.91 次月申报填简易计税的位置需要留存资料证明符合简易计税标准

2022-11-07

由于公司是一般纳税人，并且跨区税源登记已经通过，那么公司可以根据具体项目的特性和合同条款来选择适用的计税方法。如果合同中没有特别约定，且工程满足一般计税的条件，那么公司应该按照一般计税方法预缴税款，税率通常是2%。然而，如果工程符合简易计税的条件，并且公司选择使用简易计税方法，那么税率就是3%。

2024-03-26

1.出售流程： a. 签订出售协议：你司需要与购买方签订房屋买卖合同，明确出售的价格、付款方式、交房时间等事项。 b. 注销房产证：在签订合同后，你司需要到当地的不动产交易中心办理注销房产证的手续，以表示该房屋已经出售。 c. 办理过户手续：在注销房产证后，你司需要到当地的不动产交易中心办理过户手续，将房屋的所有权转移给购买方。 d. 付款和交付：在过户手续完成后，购买方需要支付房款，你司需要将房屋交付给购买方。 1.税费计算： a. 增值税：由于购买时开具的是普票，不能抵扣进项税，因此出售时需要缴纳全额的增值税，即售价的5%。 b. 城市维护建设税和教育费附加：根据增值税额的10%计算。 c. 土地增值税：由于是自用办公室，出售时需要缴纳土地增值税，具体税率为应纳税所得额的30%-60%。应纳税所得额为售价与购价的差额扣除相关费用后的余额。 d. 企业所得税：出售办公室产生的收益需要并入企业所得税中计算。 1.开票方式：你司需要自己开具增值税普通发票，或者携带出售合同、房产证、身份证等材料到当地税务局申请代开发票。如果购买方是一般纳税人，可以要求你司开具增值税专用发票。 2.会计处理：借：银行存款（售价-相关税费）贷：固定资产清理（固定资产账面价值）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（售价/1.05*5%）贷：应交税费-应交城建税等附加税费（应交增值税的10%）贷：应交税费-应交土地增值税（应纳税所得额的30%-60%）贷：所得税费用（收益部分的25%）借：固定资产清理（售价-相关税费）贷：固定资产（购价）

2023-10-16

你好，不动产*房屋增值税、附加税、印花税，土地增值税、所得税自己开就可以的，当时做的是固定资产吗？

2023-10-16

（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

2023-09-11