演示账套

请问老师，上个月多付了一笔1万元的电费，要怎么做凭证分录，然后这个月要把上个月余的1万去付，又要怎么做凭证分录

2023-06-13 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-13 10:57

你好，上个月多付了一笔1万元的电费借；预付账款，贷：银行存款这样应当不用再支付这1万才是啊

快账用户5436 追问 2023-06-13 11:00

那这个月也要付电费，也要做凭证啊

快账用户5436 追问 2023-06-13 11:02

这样做对不对

齐红老师解答 2023-06-13 11:02

你好，是用预付的款项，抵扣这个应付未付的电费？

快账用户5436 追问 2023-06-13 11:03

没听懂老师的意思

齐红老师解答 2023-06-13 11:04

你好，是用预付的款项，抵扣这个应付未付的电费，分录是借：制造费用等科目，贷：预付账款

快账用户5436 追问 2023-06-13 11:07

钱已经在对方账户上

齐红老师解答 2023-06-13 11:09

你好，你们多付了，你们挂账预付账款了啊。

快账用户5436 追问 2023-06-13 11:12

意思要做挂账凭证，怎么做挂账凭证呢

齐红老师解答 2023-06-13 11:14

你好，上个月多付了一笔1万元的电费借；预付账款，贷：银行存款后面抵消电费的时候借：制造费用等科目，贷：预付账款

你好，上个月多付了一笔1万元的电费借；预付账款，贷：银行存款这样应当不用再支付这1万才是啊

2023-06-13

您好，借：银行贷：其他应付款下月还就反着写借：其他应付款贷：银行

2024-10-19

你好，没来得及作废的话，那直接做个一模一样的凭证，直接金额写成负数就可以了。

2022-11-30

你好，现在是那个科目多了

2021-05-19

首先记录收到货款的分录：借银行存款 9万，贷主营业务收入 9万。然后处理支付给客户的98000元，其中包括2000元佣金（已开发票）的情况：借其他应付款 1万（之前收的保证金），借主营业务成本 96000（实际支付给客户的货款部分），贷银行存款 98000。最后，记录佣金收入和发票开出的分录：借应收账款 2000，贷主营业务收入 2000。

2024-11-07