演示账套

公司卖使用过的汽车，当时购入小汽车时候没抵进项我可以3%减按2%交增值税，会计分录怎么做？

2023-06-13 14:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-13 14:09

你好！比如，借:现金(应收账款) 10300 贷:固定资产清理 10000 应交税费简易计税 300 减按2%征收增值税,会计分录如下: 借:应交税费应交增值税(减免税款) 100 贷:营业外收入免税收入 100

快账用户2826 追问 2023-06-13 14:11

我们是一般纳税人，对方没要发票，只开了收据

快账用户2826 追问 2023-06-13 14:11

也是这样做账吗？报税怎么报？

齐红老师解答 2023-06-13 14:12

你好，你要开了发票才行，不然税务局他不会认定你简易征收的

2023-06-13

您好，可以的呢，我们有留抵就不用实缴增值税的

2024-05-07

您好借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产借：银行存款 8000 贷：固定资产清理 8000/1.03=7766.99 贷：应交税费-简易计税 8000/1.03*0.03=233.01 借：固定资产清理借：应交税费-简易计税 8000/1.03*0.01=77.67 贷：营业外收入

2022-05-11

您好，借固定资产清理 74336.28-17801.96=56534.32 累计折旧 17801.96 贷固定资产 74336.28 借银行存款（收到的钱）贷固定资产清理 56534.32 差额计入资产处置损益

2023-02-03

不允许抵扣的吗还是什么借固定资产清理累计折旧17801.96，贷固定资产74336.28加7433.63加9667.72 借银行存款，贷固定资产清理，应交税费、应交增值税，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

2023-02-03

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