借:应付账款-暂估 贷:未分配利润

老师我问下18年年底暂估了49万的发票,19年1月才回来,回来的是52.3万,之前的会计做的分录是红冲49万的暂估,重新入了一个52.3万的成本,但她没用以前年度损益调整科目,而是直接计入主营业务成本了,这个账现在应该怎么调啊?
假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万!以前暂估的这样可以嘛??但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
你好老师,我去年暂估了一笔费用13000,今年年初来了专票,实际金额是10000,进项税额为3000,我把去年暂估的费用红冲掉了,从新做了一笔分录 借:以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷:应付账款 然后结转损益的时候做分录为: 借:以前年度损益调整3000 贷:利润分配-未分配利润3000 (老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢?最后不是在当年可以抵扣掉的吗)
去年暂估记重复了,并且导致年终调整了成本使成本增加了。今年发现重复记账。需要冲减去年暂估的原材料和去年调整多记的成本。分录直接做负数还是需要用以前年度损益调整科目?
2022年暂估有重复,是前期入了库存之后没有冲减暂估,导致暂估金额比较大,如果直接冲暂估,用以前年度损益调整科目,未分配利润增加,这样怎么调整呢
公司购买的车辆能直接做一次性费用吗?
老师,社保客户端只显示工伤保险的金额能填,养老和失业不显示怎么回事
老师有一个问题想请教您,单位给员工补发的生育津贴需要交个税吗,是单位补足的社保没给的津贴部分
工人工资保证金保证函计入什么费用?
老师 劳务费能预提吗
我司是做出口的,有自主出口报关权。我司出口货物是做FOB条款的,对于一些走散货拼柜的货物,因为运费过高,对于超出的部分外国客户另外电汇给我司账户,请问这次账需要缴纳什么税?之前没有分开记账,后续怎么补救?
老师你好,咨询个问题,我们今年有一个激光器四五月份就卖给客户了,客户也打款了,发票一直没开,客户那边想发票放到明年开,对我们有没有什么影响啊?
老师,房屋123100元,土地5.16亩,2913700元,河北地区过户应该交那些税,每项交多少?
请问个体户核定征收改查账征收后也要所得税汇算吗?无票成本也在汇算时调整吗?
郭老师,应收出现负数你说了我明白了。那如果应付呢,你再像应收那样解释一下吧
我是借库存商品 (红字) 贷应付账款暂估(红字),然后借以前年度损益调整 贷库存商品 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
老师这样做对吗
我在第一步已经冲了暂估了,就不能再冲了吧?暂估已经变少了
若库存商品没有销售,可以只做这一笔 借库存商品 (红字) 贷应付账款暂估(红字)