老师，小规模企业 2018年未分配利润5500多，2019至2022年都有亏损，分别一万多，一千多，两万多， 三年共亏损4万多，剩未分配利润11000多，现在6月份，要开发票怎么开，是分开两次开，这个月一次下个月一次呢，款不到，费用也不会做，先弥补亏损么，谢谢 105000，款下个月能到，老师怎么开发票，

老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？

老师，小规模企业 2018年未分配利润5500多，2019至2022年都有亏损，分别一万多，一千多，两万多， 三年共亏损4万多，剩未分配利润11000多，现在6月份，要开发票怎么开，是分开两次开，这个月一次下个月一次呢，款不到，费用也不会做，先弥补亏损么，谢谢 105000，款下个月能到，老师怎么开发票，

老师，小规模企业，第一年未分配利润5万多，后三年连续亏损共4万多，今年这个月需给对方开发票105000，下月能到账，下个月还有8万要开发票，老师我是跨月开发票不超10万，行吗，先弥补亏损还是先减费用，谢谢