老师，每月月初单位缴纳社保，研发人员的社保单位缴纳部分计入研发费用时，月底需要计提研发人员社保，会计分录:借:研发支出-费用化支出-社保贷:应付职工薪酬-社保，然后结转本月研发支出借:管理费用-研发费用贷:研发支出-费用化支出-社保，这样写分录正确吗？

你好；对的；这样做是对的

2023-06-19

是的您做的是正确的

2024-12-13

您好，对的，您的思路是正确的。

2024-11-11

您好，这个236.78是个人部分的社保，已经入费用费用（研发支出—费用化支出—工资），我把分录一起写一下哈（用的是一个朋友公司的数字）借：管理费用-工资 27420 贷：应付职工薪酬-应计工资 27420.4 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 3106.44%2B650%2B38.78 贷：其他应收款-社保 3106.44 其他应收款-公积金 650 其他应收款-个税 38.78 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资 23577.54 贷：银行存款 23577.54 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 3106.44 其他应收款-公积金 650 其他应收款-个税 38.78 贷：银行存款 3106.44%2B650%2B38.78

2023-04-05

您好，借：研发支出—费用化支出-直接投入费用贷：原材料研发8大费用科目为：人员人工费用；直接投入费用；折旧费用与长期待摊费用；无形资产摊销费用；设计费用；装备调试费用与试验费用；委托外部研究开发费用；其他费用。

2024-03-19