老师，每月月初单位缴纳社保，研发人员的社保单位缴纳部分计入研发费用时，月底需要计提研发人员社保，会计分录:借:研发支出-费用化支出-社保贷:应付职工薪酬-社保，然后结转本月研发支出借:管理费用-研发费用贷:研发支出-费用化支出-社保，这样写分录正确吗？

研发支出 举例，计提工资时，是研发支出—费用化支出—工资3200。 实发只有2875.22。 社保单位部分236.78，个人是88。 社保做账 研发支出—费用化—社保236.78。在结转的时候，怎么结转？计提工资加社保单位部分一起结转？正常应该是应发工资加单位社保，该怎样做账？

本月计提研发部门工资 借：研发支出—费用化支出—工资 贷：应付职工薪酬—职工工资 这笔分录摘要栏是写月末结转研发费用还是月末费用化支出结转？哪种写法规范呢，请老师告知 借：管理费用-研发费用 贷：研发支出—费用化支出—工资

老师，每月月初单位缴纳社保，研发人员的社保单位缴纳部分计入研发费用时，月底需要计提研发人员社保，会计分录:借:研发支出-费用化支出-社保贷:应付职工薪酬-社保，然后结转本月研发支出借:管理费用-研发费用贷:研发支出-费用化支出-社保，这样写分录正确吗？

公司是生产制造企业，也是高新技术企业，目前我对高新企业的研发费用中的材料费不知道怎么记账，研发人员的工资，社保，其他日常开支的费用我是这么做的分录，您看对吗？计提本月工资/社保费 借：研发支出—费用化支出—工资/社保费 贷：应付职工薪酬—职工工资/社会保险费 发放工资和缴纳社保时：借：应付职工薪酬—职工工资/社会保险费 贷：银行存款 日常费用开支时：借：研发支出—费用化支出—研发技术服务费 贷：银行存款 研发领用材料费这里我就不太理解应该怎么做账务处理了，请老师指导讲解一下，谢谢

朴老师：上次您说的研发人员的工资社保，其他应收款/社保 这个怎么样能平？ 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出。