老师您好，增值税和附征税需要计提的吧？具体凭证是做怎么做的，集计提到哪个具体科目呢？

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税借：税金及附加贷：应交税费-附加税费下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-06-19

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税缴纳借应交税费，未交增值税贷银行存款

2022-06-08

借：税金及附加-城市建设维护税，
借：税金及附加-教育费附加，
借：税金及附加-地方教育费附加，
贷：应交税费-城市建设维护税，
贷：应交税费-教育费附加，
贷：应交税费-地方教育费附加。

2023-06-23

您好！冲回附加税计提会计分录：借：税金及附加-教育费附加，负数借：税金及附加-地方教育费附加，负数贷：应交税费-教育费附加，负数贷：应交税费-地方教育费附加。负数

2021-01-06

你好印花税新准则要求是不需要计提了。缴纳直接做：借税金及附加-印花税贷银行存款。而附加税先月末计提次月缴纳借税金及附加贷应交税费-应交城建税等缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款

2021-01-16

快账用户5646 追问 2023-06-19 15:19

借税金及附加是是营业税金及附加那个科目吗

齐红老师解答 2023-06-19 15:25

你好，以前是营业税金及济附加，现在就是税金及附加科目

快账用户5646 追问 2023-06-19 15:27

我的账套里还是营业税金及附加是一个意思吧？不妨碍吧

齐红老师解答 2023-06-19 15:31

是的，你这个是不碍事的，没关系的

快账用户5646 追问 2023-06-19 15:44

那转出未交增值税的科目怎么平呢

齐红老师解答 2023-06-19 15:45

这个科目是过度性科目，不需要转平的

快账用户5646 追问 2023-06-19 15:52

好的谢谢老师，明白了

齐红老师解答 2023-06-19 15:54

不客气，祝你工作顺利

领取会员