老师您好，我司去年9月份做过增值税留抵退税，然后23年每个月都有多缴纳22年的增值税，现在给您看其中一个，4月份的纳税申报表，5月份缴纳的增值税，其中有个20220601-20220630所属期的增值税，这个是这么算的？

我的意思是我的纳税申报表没有2022年6月份的，请问这个是怎么出来的？

同学你好 进项减去销项是正数是留抵的

23年4月所属期我们没有留抵哦，但是最终缴纳税金的时候有去年2022年6月的增值税，您可以看那个图片

同学你好 留抵退税退的就是多的进项

老师，我觉得您没理解我的意思，我不是说留抵退税，我是说去年我们做了留抵退税，今年每个月我们缴纳的增值税有另外缴纳去年的增值税，这部分是什么原因形成的？是因为去年的留抵退税么？然后这部分是怎么算的？

是的 因为你去年留抵退税了今年没有进项抵扣了

那我现在每个月都多缴纳了去年所属期的，这部分是怎么核算的？为啥扣这么多？

同学你好 这个就是看你的销项减去进项

老师，我4月所属期销项减去进项的数是不不包含2022年6月所属期的，所以就觉得奇怪，他是直接在我5月扣缴回单里面就有了的

这个只是所属期的 不含其他的

您看，我截图的这个里面就有去年22年所属期的

是不是延期缴纳的税款

应该是的，留抵退税后，延期缴纳这个核算规则是怎么样的？老师

同学你好 这个得到期缴纳的

在哪里查呢？

你们电子税局里面就可以

可以具体说在哪个位置么？老师，谢谢