送礼品是视同销售，会计分录如下，但是我怎么觉得这个会计分录不平衡，如果我买了一个玩具113元，支付了113元，发票是113元，进项税额是13元，看看会计分录怎么编制，分录带上数字。 借:销售费用-业务招待费 交税费-应交增值税（进项税） 贷:银行存款 应交税费-应交增值税（销项税）

5月份购入，借，库存商品100，应交税费-应交增值税-进项税额13，贷：预付账款113，已认证抵扣了，7月份我们开了一张红字信息表，给销售方，销售方，重新开了一张113的发票给我们，因为当时品名开错了。现在7月份，进项税额这些，如何做会计分录，完整的，谢谢

老师您好，我公司是小规模纳税人，（2022年4月30日 我做了一笔缴纳2022年第一季度增值税的会计分录： 本来正确的分录应该是：借：应交税费-应交增值税-销项税额2403.84元 ， 贷： 银行存款2403.84元 由于当时选科目的时候看错了：把会计分录写成了：借税费-未交增值税2403.84元，贷：银行存款：2403.84元，请问我现在该怎么修改这笔会计分录呢？

比如一个品牌的衣服委托代销商场卖，商场按销售收10%收取手续费，商场代收款项，并对外开具发票，分录是，借，银行存款1130，贷，应付账款1000，应交税费130， 借应付账款1000，应交税费-应交增值税进项税额130贷，银行存款1017其他业务收入100，应交税费-应交增值税销项税额13 这个品牌的衣服，是做借应收账款1130贷主营收入1000，贷应交税费130，结转成本略，支付委托代销手续费，借销售费用100，应交税费进项税额13，贷，应收账款113， 是这样做吗

送礼品是视同销售，会计分录如下，但是我怎么觉得这个会计分录不平衡，如果我买了一个玩具113元，支付了113元，发票是113元，进项税额是13元，看看会计分录怎么编制，分录带上数字。 借:销售费用-业务招待费 交税费-应交增值税（进项税） 贷:银行存款 应交税费-应交增值税（销项税）

你好老师：我2-10月进项税额合计130635.24元，我之前没记入帐上，我于10月记会计分录借：应交税费－未交增值税130634.24元，贷应交税费一进项税额，2-7月开出专票，8月记了一笔借：应交税费一销项税额56170.24元，贷：应交税费，未交增值税56170.24元。10月开出一笔专票：借应交税费销项税额42028.06元，贷：应交税费未交增值税42028.06元。我现在对了帐本上的进项税、和销项税额税和税务平台上每个月进项销项税都相符。现在我帐上进项税额为21897.88元，应交税费未交增值税-32436.94元。税务平台上我进项税的余额实际为53334.82。这个是正确的吗