老师你好，我看到前财务计提和发放工资账目是这样写的，感觉有点不对劲，我们是本月支付上月工资，下月代扣个税，社保、公积金是当月支付当月的

是发工资扣除的，还没有交，这个不是缴纳的。

她是计提的时候写错了吗 还是说发放工资这笔写错了 一般是不是8月做账在计提8月工资的时候写借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 其他应付款（个人扣款部分的社保、公积金和个税）；8月支付社保、公积金时，写借管理费-社保、公积金 其他应付款（个人扣部分）贷银行存款 ，9月发放8月工资时写借应付职工薪酬 贷银行存款。

他的摘要里面写错了，是不是发八月份的工资不太清楚，反正这个不是支付社保的。

第二笔摘要是发放8月工资

完整的分录没有问题的，正确的。

发放工资的时候银行是支付了这些人员的实发工资数 但没有代扣个税 公积金 社保 她在发放工资的这样写代扣个税 公积金社保对吗

你好，那实际发下去的和这个贷方的银行还款的金额是不是一致的？

计提是计提的应发工资，然后实际发下去的时候，得扣除社保、公积金和个税来发放。

不是应该计提工资的时候写 借 管理费用 （应发工资数） 贷 个人代扣部分的社保 公积金 个税 应付职工薪酬 （实发工资数） 支付社保 、公积金、个税的时候写 借 其他应付款（个人扣部分） 管理费-（单位扣部分） 贷 银行存款 发放工资时写 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

你这个不对，计提的应发工资，它属于工资，你这个完全不在工资里面。 需要通过应付职工薪酬，你的没有通过。

提的时候按照应发工资来计提，然后发放的时候才体现出个人负担的社保公积金、个税

1计提工资 2支付社保 公积金 个税 3发放工资 正确的分录应该怎么写？