演示账套

老师好，我们是小规模，前天开具了17万的普票给对方，我们应该怎么做分录呢？

2023-06-25 15:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-25 15:52

你好，我们是小规模，前天开具了17万的普票给对方借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

快账用户9491 追问 2023-06-25 15:54

如果这一个季度，我没有超过30万，那这个应交税费怎么做？

齐红老师解答 2023-06-25 15:54

你好，如果这一个季度，没有超过30万借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户9491 追问 2023-06-25 15:58

那等到下一年底申报的时候就有营业收入了？可不可以不做应交税税--增值税分录？我可以等钱到了，直接做借：银行存款，贷：应收账款？

齐红老师解答 2023-06-25 15:59

你好，营业外收入，不是会计上的收入啊

你好，我们是小规模，前天开具了17万的普票给对方借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

2023-06-25

没关系，直接价税合计入账

2026-02-03

你好，实际有业务吗？如果实际有业务的话，你们作废的发票属于恶意作废发票，这种有风险的。

2022-12-28

同学你好不开发票你没法税前扣除呀借库存商品贷应付账款暂估借应付账款暂估贷银行存款

2024-06-03

借银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税

2023-02-06

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