去年暂估的成本，拿回来的时是费用票怎么做分录呢？

去年是借主营业务成本，贷应付账款，老师，有差异是啥意思，金额是有差异的，因为今年开回来的成本和费用票都想抵去年暂估的金额

你好，你汇算清缴没有先调整吗？其实这样子风险挺大的，因为你要证明这个是去年的。

这个没有调整呢，意思就是不建议拿去年的费用票抵暂估的成本是不？但是还是麻烦老师给我说下怎么做分录

你好，你现在借应付账款 贷：以前年度损益调整  然后，今年收到发票，再按发票金额，借以前年度损益调整，贷应付账款。 在借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整

老师，现在最近小企业会计准则的科目设置没得以前年度损益调整

你好，你可以增加这个科目

没得这个科目用其他科目代替怎么做这个分录呢？

你好， 如果你一定要做，你可以 现在借应付账款 贷：主营业务成本 然后，今年收到发票，再按发票金额，借主营业务成本，贷应付账款。 在借利润分配-未分配利润，贷主营业务成本

老师，那暂估的成本，先红冲，回来的费用票也是借主营业务成本，贷应付账款？

你好，是的，也是一样的，其实分录都是一样的。

老师回来的票跟暂估的金额有差异，我是直接红冲回来票的金额再按实际金额入账？

你好！是的，冲减暂估，按实际重做

老师，还有一点我不清楚，我红冲了以前的暂估，按实际金额入账之后，再做借利润分配贷主营业务成本这笔分录那我23年的成本就减少了呀、

你好！是的。是会减少

老师，我没懂，为啥今年的成本为减少，我去年暂估了这笔成本，今年冲减了，再做利润分配，我去年利润还负了？今年利润增加了？