老师2022年全年我做了研发费，现没有立项税局不可以企业列入研发费，那我改账，借管理费用工资，社保，水，电，厂租，折旧，贷管理费用／研发费工资，社保，水，电，厂租，折旧这样可以吗。更改报表再更正申报，只是管理费／研发费材料，怎样改账呢

同学你好直接改就可以了直接做正确的

2023-06-29

您好！如果您当年都做在12月份的调整，其实不建议这么做您做研发辅助账的时候就一比研发分录有点不太符合逻辑。一般都是每个月计提研发费用，您可以把以前的凭证做一下调整。未来的话建议每个月都计提研发费用。现在研发加计扣除税务端口查的严了

2024-06-19

1.研发人员的工资、五险一金：借：管理费用-研发费用-人员人工管理费用-研发费用-公积金（五险一金中的公积金部分）管理费用-研发费用-社保（五险一金中的社保部分）贷：应付职工薪酬其他应付款/应缴税费（五险一金的相关部分） 1.研发场地的房租：借：管理费用-研发费用-直接投入贷：预付账款/银行存款 1.研发场地的水电费：借：管理费用-研发费用-直接投入贷：应付账款/银行存款同样，水电费的贷方科目取决于是否已经支付。 1.知识产权申请费：借：管理费用-研发费用-其他费用贷：银行存款 1.研发人员的差旅费：借：管理费用-研发费用-其他费用贷：库存现金/银行存款

2024-05-13

你好，你的会计分录是正确的

2023-02-27

快账用户4730 追问 2023-06-29 14:44

上面这样分录可以吗？但管理费／研发费材料怎样改，可以借未分配利润，贷管理费／研发费／材料吗

齐红老师解答 2023-06-29 14:49

同学你好这个可以的

快账用户4730 追问 2023-06-29 14:53

管理费／研发费／材料费那里这样也可以是吧？

齐红老师解答 2023-06-29 14:59

同学你好对的是这样的

快账用户4730 追问 2023-06-29 15:02

是当年的改账，把研发费材料减少了，利润应该大了啊

齐红老师解答 2023-06-29 15:08

嗯研发费用少了利润就多了

快账用户4730 追问 2023-06-29 15:36

那借未分配利润，贷管理费用研发费材料，利润是少了啊

齐红老师解答 2023-06-29 15:47

同学你好不对呀贷方是损益科目呀

快账用户4730 追问 2023-06-29 15:50

怎样分录呢

齐红老师解答 2023-06-29 16:05

同学你好借利润分配未分配利润贷原材料这样

如果是研发领用的原材料减少那就是相反分录

快账用户4730 追问 2023-06-29 16:16

老师，看下我上面的，就是研发费，借未分配利润，贷研发费材料也不对啊，利润少了应该是多了才对

齐红老师解答 2023-06-29 16:24

借研发材料贷利润分配未分配利润这样

快账用户4730 追问 2023-06-29 16:32

是把之前入在研发费材料的调整出来

齐红老师解答 2023-06-29 16:39

你不是说研发材料项目上要减少吗

快账用户4730 追问 2023-06-29 16:43

是的，但是你的分录现在是研发费就增加了呀，正常是借原材料，贷研发费材料，再借研发费材料，贷未分配利润这样嘛，但是我没有做原材料了，应该怎样做

齐红老师解答 2023-06-29 17:04

同学你好你不是说项目上用的要减少吗那就是原材料增加了呀

快账用户4730 追问 2023-06-29 17:08

唉怎么越说越乱，就是把当年的研发费／材料全部减出来，不想入原材料了太细，直接入未分配利润，但老师你的分录是借研发费材料，贷未分配利润，那不是又发映研发费／材料有数据了

齐红老师解答 2023-06-29 17:13

是借原材料只能这样呀

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