老师，我们之前第一季度是小规模，又刚好又同月变更为一般纳税人，在申报的时候有一笔收入直接按3%纳税，6月份税局说那笔收入增值税可以减按1%政策缴纳，现在退的是那2%的增值税及附加，这个怎么做啊
同学你好 可以去税务大厅找工作人员办理，自己操作的话需要在电子税务局进行作废申报然后再重新申报
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老师，我司是小规模纳税人，第一季度有开票收入20万（含1%税），由于小于45万季度，季度申报纳税不用缴纳。在4月开了免税收入100多万的票，税局说这笔业务属于第一季度，要我们更正申报去缴纳增值税和附加税，结果一更正，连同之前开的20万要一起缴税，然后100多万的票追回来红冲再重开，那我5月的分录应该怎么调？下面是我之前的分录？
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
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老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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老师，我们之前第一季度是小规模，又刚好又同月变更为一般纳税人，在申报的时候有一笔收入直接按3%纳税，6月份税局说那笔收入增值税可以减按1%政策缴纳，现在退的是那2%的增值税及附加，这个怎么做啊
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老师，我们之前2023年有一笔其他业务确认了收入（小规模1%），借:其他应收款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 但是在本年升为一般纳税人了(6%），去年这笔收入又减免了，怎么冲销这笔账，税金按原来的冲，报税时又怎么处理
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老师理解错我的意思哈。我是问我们被税局退回来这2%的优惠政策差额，怎么做分录。共退4笔，退4000元增值税，140元城建税，40元教育附加、60元地方教育附加？
冲你计提的分录 企业发现多交增值税款，结转多缴增值税部分时： 借：应交税费——未交增值税——本期转入数 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、次月收到税务退回多交增值税时： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 然后城建税 教育费附加 地方教育费附加就冲减税金及附加
我当时是小规模的做账
附加税那些原先有计提不用冲减吗
需要冲销呀 你过一下应交税费
老师，你这部分借：应交税费——未交增值税——本期转入数 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、次月收到税务退回多交增值税时： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 做完不是还有剩余贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）这个有余款
应交增值税—转出未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额。 企业月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应交增值税，应将其贷方余额转入应交增值税—转出未交增值税科目的贷方，反映企业未交的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入应交增值税—转出未交增值税科目的借方，反映企业多交的增值税。