老师，我们之前第一季度是小规模，又刚好又同月变更为一般纳税人，在申报的时候有一笔收入直接按3%纳税，6月份税局说那笔收入增值税可以减按1%政策缴纳，现在退的是那2%的增值税及附加，这个怎么做啊
同学你好 可以去税务大厅找工作人员办理，自己操作的话需要在电子税务局进行作废申报然后再重新申报
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老师，我公司是小规模纳税人季报，第一季度当时政策还没出来，1，2月的增值税按3%算的，三月份政策出来了说按1%，现在税务局打电话意思是要没享受三减一的政策要求申请退税，那么我是要退前两个月的吗？怎么申请操作呢？
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老师我一个公司是2021年5月成立，之前是小规模按季度报了，9月开始变更为一般纳税人，之前一直没有做账都是直接税局官网申报的。现在我要做账的话那我怎么报呢，启用时间是几月份好
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老师好！我们是小规模纳税人，7月份的时候开了一张普通发票，季末申报增值税纳税申报表时这部分增值税免缴，那么之前计提的增值税现在做账做在营业外收入吗
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老师，我司是小规模纳税人，第一季度有开票收入20万（含1%税），由于小于45万季度，季度申报纳税不用缴纳。在4月开了免税收入100多万的票，税局说这笔业务属于第一季度，要我们更正申报去缴纳增值税和附加税，结果一更正，连同之前开的20万要一起缴税，然后100多万的票追回来红冲再重开，那我5月的分录应该怎么调？下面是我之前的分录？
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老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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老师，2025年12月1号开了62万的销售服务费专票，2026年1月29号红冲了，开具正确60万服务费发票，怎么做账，2025年的所得税汇算清缴已经做了
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老师理解错我的意思哈。我是问我们被税局退回来这2%的优惠政策差额，怎么做分录。共退4笔，退4000元增值税，140元城建税，40元教育附加、60元地方教育附加？
冲你计提的分录 企业发现多交增值税款，结转多缴增值税部分时： 借：应交税费——未交增值税——本期转入数 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、次月收到税务退回多交增值税时： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 然后城建税 教育费附加 地方教育费附加就冲减税金及附加
我当时是小规模的做账
附加税那些原先有计提不用冲减吗
需要冲销呀 你过一下应交税费
老师，你这部分借：应交税费——未交增值税——本期转入数 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、次月收到税务退回多交增值税时： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 做完不是还有剩余贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）这个有余款
应交增值税—转出未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额。 企业月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应交增值税，应将其贷方余额转入应交增值税—转出未交增值税科目的贷方，反映企业未交的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入应交增值税—转出未交增值税科目的借方，反映企业多交的增值税。