发放工资时，需要把销售部门和业务部门分开记账？这样记账对不对？借：应付职工薪酬——管理人员工资应付职工薪酬——销售人员工资贷：银行存款

可以的，这样处理是可以的

2023-07-02

你那了，垫付个人部分直接借：其他应收款-代付社保，贷:银行存款发工资时借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-代付社保

2023-01-15

您好先计提工资然后再发放借：管理费用销售费用等贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税贷：银行存款

2023-05-29

你好，不对。计提的时候，借方是劳务成本（然后结转到主营业务成本），而不应当直接计入主营业务成本

2024-08-22

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2025-04-14