客户3月份想要一张价税合计8500的票面，没有汇款进来，我们就先给他开了票，4月份他汇款进来了，说不需要发货，就抵扣之前的欠款，之前的欠款是没有开票的。像这种分录，我们3月份要做怎么做呢？4月份收到款了，抵货款这个又要怎么做呢

没有实际销售，后面客户说直接抵扣以前的欠款，就是这个8500要直接抵欠款了

那就直接冲减应收账款即可的 没有实际销售不能开票的

那么在3月份要做什么分录？

3月份开发票的，不建议做账的

为什么？内账

因为不是实际销售，内账可以做账的

内账的3月4月分录分别要怎么做呢

内账3月 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 4月 借银行存款 贷应收账款

但是没有发货3月份就要确认收入了吗？客户之前就欠款10000元，所以他4月份转款给我们，也不需要我们发货，直接抵扣了欠款，就是他的欠款剩1500

你好，内账就是这么确认的

但是我3月份没办法结转成本，因为没有实际发生业务

但是我3月份没办法结转成本，因为没有实际发生业务 是的，如果没有成本的话，收入成本建议都不入账的

有票了也不做账吗，这样很容易忘记这笔业务，那是什么时候开始做这笔业务呢？

实际销售了，发货了，作者一笔帐的

不实际销售，后面汇入抵货款

不销售，不能开票，不然就是虚开发票了

不考虑这个不销售就不开发票的问题要怎么做呢？他就直接抵扣之前的欠款