客户3月份想要一张价税合计8500的票面，没有汇款进来，我们就先给他开了票，4月份他汇款进来了，说不需要发货，就抵扣之前的欠款，之前的欠款是没有开票的。像这种分录，我们3月份要做怎么做呢？4月份收到款了，抵货款这个又要怎么做呢
你好，学员，不需要发货是什么意思，没有实际销售？
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老师：我上月开了一张票去结款，这月底进项票必须要开进来吗？我们财务说月底之前进项票不回来要扣9个点税点？我们主管说没事，到明年4月份之前补回来都可以呢。他们那个说的对呢？
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老师，这种怎么做分录呢 是这样的就是我七月份摁开了发票，然后产生了1万多的税款之后，我当时没有缴纳这笔税款，因为我手里面有镜像，于是我在八月份的时候我就勾选了这一笔进项。 然后在税务大厅去做了一个留底抵欠就把我钱欠的税款给抵消，然后这个我就不知道怎么做分录。 就是七月份的七月份开的发票，然后八月份申报的时候我没有给他交了税款，然后在九月份生到八月份的时候我勾选拿很多发票，然后就用进项税额来给捡钱称的前面所欠的税款就是这个怎么回事。
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老师，我想问一下，我们是六月份开出去发票10822.82之前的会计做了分录借应收账款，贷主营业务收入-货物收入了，我们七月份收到了10333.02的钱，他扣掉了489.8的电费，这个489.8给开发票了，那我七月份怎么做分录呢？
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老师， 我们是一般纳税人，前面 我们这边开出了发票那边一直没有打款，后面他们又不需要货物了！过了两个月 又把发票给我们开回来了，开回来的发票 我们抵扣了进项 这个账怎么做账才对呢？
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4月份给客户开了一张票8500，但是5月份客户才汇款8500进来，我4月份做账的时候就直接做 借：应收账款 8500 贷：预收货款 7522.12 应交税费-应交增值税（进项税额）977.88 到了5月份客户打款了，说直接抵扣这个月的货款 借：银行存款 8500 贷：应收账款 8500 如果我直接做这个分录的话，那么我的预收账款就会一直挂着7522.12这笔 到底要怎么做才合适呢？
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您好~想咨询下，有了解海南财税处理方面的老师吗？
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没有实际销售，后面客户说直接抵扣以前的欠款，就是这个8500要直接抵欠款了
那就直接冲减应收账款即可的 没有实际销售不能开票的
那么在3月份要做什么分录？
3月份开发票的，不建议做账的
为什么？内账
因为不是实际销售，内账可以做账的
内账的3月4月分录分别要怎么做呢
内账3月 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 4月 借银行存款 贷应收账款
但是没有发货3月份就要确认收入了吗？客户之前就欠款10000元，所以他4月份转款给我们，也不需要我们发货，直接抵扣了欠款，就是他的欠款剩1500
你好，内账就是这么确认的
但是我3月份没办法结转成本，因为没有实际发生业务
但是我3月份没办法结转成本，因为没有实际发生业务 是的，如果没有成本的话，收入成本建议都不入账的
有票了也不做账吗，这样很容易忘记这笔业务，那是什么时候开始做这笔业务呢？
实际销售了，发货了，作者一笔帐的
不实际销售，后面汇入抵货款
不销售，不能开票，不然就是虚开发票了
不考虑这个不销售就不开发票的问题要怎么做呢？他就直接抵扣之前的欠款
不考虑这个不销售就不开发票的问题要怎么做呢？他就直接抵扣之前的欠款 开票不能抵扣欠款啊，学员，打款了才能抵扣的