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月底结账了,主要要做什么,可以说具体一点吗?不要结转的分录,我是想问月底结账前都有哪些事情要先处理好才能结账

2023-07-03 08:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-03 08:29

你好,你本月的业务做完了 账务处理都完成了才可以结账 结账之后你就可以做下一个月的了 当月的收入、成本、费用,税费该计提的计提

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你好,你本月的业务做完了 账务处理都完成了才可以结账 结账之后你就可以做下一个月的了 当月的收入、成本、费用,税费该计提的计提
2023-07-03
1. 关于补调汇分录 • 如果之前没有进行调汇,从合规性角度来说,最好是补做调汇分录。因为汇率是不断波动的,外币账户的金额按照不同时期的汇率折算成记账本位币后会产生汇兑损益,这会影响财务报表的准确性。 2. 应收账款是否需要调汇 • 应收账款需要调汇。对于以外币计价的应收账款,在资产负债表日(月末、季末、年末),应当按照当日的即期汇率将外币应收账款折算为记账本位币金额,与原账面记账本位币金额之间的差额计入汇兑损益。 • 例如,假设企业记账本位币是人民币,11月出口货物产生应收账款1000美元,当时汇率是7.0,应收账款记账本位币金额为7000元。到了12月末,汇率变为7.1,那么12月末应收账款应调整为7100元,产生汇兑收益100元,分录为: • 借:应收账款 - 美元户100 贷:财务费用 - 汇兑损益100 3. 调汇汇率的选择 • 对于外币账户(包括美元户)的期末余额调汇,一般采用资产负债表日(月末)的即期汇率进行折算。即期汇率通常是指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价。 • 例如,12月末要将美元户余额折算成人民币记账,就看12月最后一天人民银行公布的美元兑人民币中间价来进行换算。
2025-01-13
同学你好 有收入就要结转 成本的
2023-08-08
那么你们当时是要做 借:原材料 带:应付账款
2023-09-19
你好,同学,金额大吗,不大的话,直接做到2025年,对利润影响不大
2025-04-29
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