单位发工资时，借:应付职工薪酬-医疗保险 贷：财政拨款 单位收到银行代扣保险：借：银行存款 贷：应付职工薪酬-医疗保险 缴纳医保时：借：应付职工薪酬-医疗保险 贷：银行存款 账上不平，应付职工薪酬洗脸保险在借方，我是少了那个步骤吗？是还需要计提一次吗？

老师，打个比方，张三应发工资10000元。个人交社保500，医疗500，公司交社保1000，医保1000.最后实发工资9000，分录：借：管理费用工资10000 贷：应付职工薪酬10000 借：应付职工薪酬10000 贷：其他应付款-社会保险500 其他应付款-医疗500 银行存款9000 公司发的部分借：管理费用 社会保险 1000 管理费用医疗保险1000 贷：应付职工薪酬 社会保险 1000 应付职工医疗1000

老师，不好意思打扰了，前期的帐错了，计提社保，借销售费用医疗保险销售部500...贷应付职工薪酬医疗保险财务部，，，500 交社保时，借，应付职工薪酬医疗保险销售部500，，贷银行存款500，，老师辅助科目错误，我怎么调帐呢。

1.付工资时，借：业务活动费，贷：应付职工薪酬.借：应付职工薪酬，贷：财政拨款收入，2.收到职工补交保险费时，借：银行存款，贷：其他应收款，3，交保险费时，借：应付职工薪酬贷：银行存款，请问其他应收款怎么冲减，

单位发工资时，借:应付职工薪酬-医疗保险 贷：财政拨款 单位收到银行代扣保险：借：银行存款 贷：应付职工薪酬-医疗保险 缴纳医保时：借：应付职工薪酬-医疗保险 贷：银行存款 账上不平，应付职工薪酬洗脸保险在借方，我是少了那个步骤吗？是还需要计提一次吗？

计提工资包括社保 借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保 借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保 借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 医保局退回这笔 1159.2 得 社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4