老师，您好！我有家企业是小规模纳税人，收入很少的。在2020年8月有个收入是这样入了：借库存现金10000 贷主营业务收入，漏入了应交税费怎处理？现在可以更正吗后续怎处理？麻烦老师指点下，谢谢。

可以的，借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税，你这个是需要交税还是不交？

2023-07-03

你好，那当时是一张普通发票，而且是免税的是不是？我给您个建议，不要再做调整的分录了，因为它本身是免税的，，意义不太大，咱到2024年汇算清缴的时候，把那部分税额做调增就行了，因为本身它如果是免税的，我们应该借应交税费，应交增值税，贷营业外收入，其实是增加利润的，到时候调整一下对应的金额就行了。

2023-07-15

你好，红冲就按照你上面的会计分数做负数就行

2025-01-13

您好，这么做是可以的

2023-03-17

小规模商贸企业对于不开票收入或者开普票的账务处理基本正确，完整分录如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税如果未开票收入超了季度 30 万需要交增值税，账务处理如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税实际缴纳增值税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款处理流程如下：当企业发生未开票收入时，应在账簿中如实记录收入金额，并按照规定计提应交增值税。在季度申报纳税时，如果累计未开票收入和开票收入之和超过 30 万元，则需要计算应缴纳的增值税额，并在申报期内进行纳税申报和缴纳税款。如果未超过 30 万元，则可以享受小规模纳税人的增值税免征政策，此时，对于已计提的应交增值税，可以转入营业外收入或其他收益科目

2024-10-18