第一张是去年记账记重了一笔，第二张图是今年发现去年的错误后来冲销的，所以想问下除了冲销这笔还要如何做分录？

老师能把这个业务差的分录都帮我写下来吗？不会写

原来的分录发给我看一下。

第一张是原来的，第二张是红冲的

一会我看一下 后发你分录 

好的，等你的分录啊老师

您好，您这笔处理是正确的，因为你这笔业务不影响损益，直接用辅助就对了。

直接用复数就对了，我前面打错字了。

老师工程施工在当年会结转到主营业务成本 会影响到当年的损益

你好，结转成本那个就要把成本的科目换成以前年度损益调整就行了。

然后成本减少了，还要调整所得税的，要交所得税。

如果这笔是在汇算清缴前是怎么处理

汇算清缴，你要是调整的话。涉及损益的就把损益类科目换成以前年度损益调整就行了，金额用负数。

汇算清缴前调整的，就按你调整后的来交所得税。

是这样结转的分录把

对 还有 一下调整所得税分录  

所得税分录怎么调整？分录老师帮写下，2.去年汇算清缴今年5/30前已做，如果调整了还要怎么去补税？

你好。费用减少了需要交所得税，借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。

用15725.67＊0.15=2358.85，是我们需要交的所得税 我们是高新企业，意思这个所得税是需要在本季度，7月份交2358.85元，是今年要交的所得税，但是影响的是去年的利润是吧

你好  这是影响去年的     咱用了以前年度损益 调整 

没明白，到底这个所得税2358.85交不交啊？老师回答详细点，有点反应不过来