老师，22年12月暂估的成本20万，在23年5月收到发票10万，怎么做分录

原分录负数红冲十万暂估的 然后再按照十万做蓝字分录

十万收不到了，要调增交企业所得税

同学你好 那你调增这个十万就可以

调增的这部分不用做分录吗，交一千块钱税呢，分录怎么做啊

对的 这个只做缴税的分录

那他的分录怎么做啊，

调增之后缴税的吗 是什么企业会计准则

那分录怎么做

是什么企业会计准则

小企业会计准则

借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款

老师，全部分录是这样做吗？ 1.红冲去年暂估的成本： 借：主营业务成本 -10万 贷：应付账款 -10万 2.取得5万发票重新入账 借：主营业务成本 5万 应付账款 5万 借：应付账款 5万 贷：以前年度调整损益 5万 借：以前年度调整损益 5万 贷：应付账款 5万 3.调增需交企业所得税： 借：利润分配未分配利润 贷：应交税费企业所得税 借：应交税费企业所得税 贷：银行存款

同学你好 嗯 是这样做分录的

老师，这个分录还要做吗？ 借：应付账款 10万 贷：以前年度调整损益 10万 借：以前年度调整损益 10万 贷：应付账款 10万