演示账套

你好老师，小规模公司，这个季度开票未超过30W账务处理不是免税吗，然后我冲红上季度收入交过的税是不是要退回来给我们，这个季收入相减后是负数

2023-07-05 10:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-05 10:10

你好，冲红上季度收入，税款是不会退回的，而是冲销正常收入的应纳税额。

快账用户9156 追问 2023-07-05 10:12

意思是我这个季度不管超未超三十万都要交税来冲了

齐红老师解答 2023-07-05 10:12

你好，季度未超过30万，不需要纳税之前缴纳的税款，红冲发票不会导致退税的

快账用户9156 追问 2023-07-05 10:16

这样我的账上应交税税费就与申报表税对不上了，这个季度末超过三十万账务处理做的分录放在减免税收了，就对不上

齐红老师解答 2023-07-05 10:18

你好，没有对不上，只是不会退税而已啊

快账用户9156 追问 2023-07-05 10:21

这样我的应交税费科目就一直有这个数在

齐红老师解答 2023-07-05 10:22

你好，那你需要去检查一下，你的分录是否正确了

快账用户9156 追问 2023-07-05 10:35

这个季度收入借应收，贷主营，营业外收入减免税收，然后冲红按原来分录原路冲红了，那应交税费已交了，这样我的税就对不上了

齐红老师解答 2023-07-05 10:36

你好，那说明多交了税款，抵扣之后月份的应纳税额就是了

你好，冲红上季度收入，税款是不会退回的，而是冲销正常收入的应纳税额。

2023-07-05

同学，你好可以抵之后的增值税

2023-07-04

您好，需要红字冲销未开票收入

2023-04-17

那么你们要求对方承担3%的增值税

2025-12-09

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-06-26

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