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小规模季度开票没超过30万,账务如何处理

2023-07-05 14:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-05 14:16

你好,不需要填写减免表的,要是开的普通发票直接填写到第10行,要是个体户填写到11行。

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快账用户7626 追问 2023-07-05 14:18

会计分录怎么做呀?

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齐红老师 解答 2023-07-05 14:22

借应收账款贷,主营业务收入应交税费,借应交税费贷营业外收入。

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你好,不需要填写减免表的,要是开的普通发票直接填写到第10行,要是个体户填写到11行。
2023-07-05
你好 借:应收账款等科目,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入 
2024-07-10
您好 应交税费-应交增值税的处理方式不一样 附加税不一样
2021-01-15
国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具体解读:小规模2023年开票的税率:适用3%的普票按1%,另外农产品免税,专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。 小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,普票按1%全额交。 赠送的东西按销售价开,让后折扣掉就是。
2024-01-09
您好,全额按一个点来交就可以了
2025-04-16
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