演示账套

小规模季度开票没超过30万，账务如何处理

2023-07-05 14:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-05 14:16

你好，不需要填写减免表的，要是开的普通发票直接填写到第10行，要是个体户填写到11行。

快账用户7626 追问 2023-07-05 14:18

会计分录怎么做呀？

齐红老师解答 2023-07-05 14:22

借应收账款贷，主营业务收入应交税费，借应交税费贷营业外收入。

你好，不需要填写减免表的，要是开的普通发票直接填写到第10行，要是个体户填写到11行。

2023-07-05

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入

2024-07-10

您好应交税费-应交增值税的处理方式不一样附加税不一样

2021-01-15

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具体解读：小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。赠送的东西按销售价开，让后折扣掉就是。

2024-01-09

您好，全额按一个点来交就可以了

2025-04-16