针对肖晓老师课程提问：一般纳税人增值税主表的第23行“应纳税额减征额”，填什么？如果企是存在加计抵减数额，是不是填在23行呢？
应纳税减征额，这里是金税盘抵扣的，或者是有减免的税款加计扣除的，不在23栏，他在19行。
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增值税纳税申报，其中金税盘那个280可以那个减免的，填写了税额抵减情况表和增值税减免税申报明细表，这两个表已经填了，然后那它那个主表里不会带出来数据吗？，为什么主表里第23行，应纳税额减征额这里数据没有带出来？一般来说系统会不会自己带出来的？还是要手动填写的？
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针对肖晓老师课程提问：一般纳税人增值税主表的第23行“应纳税额减征额”，填什么？如果企是存在加计抵减数额，是不是填在23行呢？
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小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入减按1％征收率征收增值税的销售额的填列，说法正确的有（）。 A.应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3％征收率）”相应栏次 B.对应减征的增值税应纳税额按销售额的2％计算仅填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额” C.对应减征的增值税应纳税额按销售额的1％计算填写在《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次 D.填写于《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》相应栏次的“销售额”为含税销售额÷（1＋1％） 『正确答案』ADE 老师：请问C是为什么错了？
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老师，本期进项大于销项，一般纳税人增值税主表里简易计税的销项税额没有自动扣减掉，是不是要自己手工填写在第23行（应纳税额减征额）
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老师，我在进行增值税申报时，航天税盘费用抵税280元，我填在了主表的23行应纳税额减征额，但是第34行应补退税额出现负的280，系统提示34行的数据必须和附加税申报表附列资料五第一栏一致，为什么
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国家税务总局2011年第25号公告是否失效，根据这条我司存在1960元坏账能否企业所得税前扣除
粤公网安备 44030002003870号
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税控设备减免税额填在23行，四大行业加计抵减额在19行体现吗？
是是的，是这么做的。