老师，您好。请问2022年12月有一笔分录做错了，并已经结账了了。可以在2023年冲红那笔分录吗？谢谢？

老师，您好。就是付款出去了，还没有开票回来，做了暂估入库并结转了成本。然后2023年又开票回来了

你好红字冲减之前的分录，然后再按正确的重新做就可以了。

就是在2023年红冲就可以是吧。那需不需要调整年度损益啥的？

老师。那是在2023年做红字冲减就可以是吧？不用调整年度损益啥吧？

你好！你这个涉及了对应的成本，是应该做以前年度损益调整的

老师好。那请问是在2023年做红字冲减后，再做以前年度损益调整吗？

你好是的。就是成本部分做以前年度损益调整。

老师好。以前年度损益调整的分录可以麻烦写一下吗？谢谢老师

你好！你之前结转的成本，应该冲减，借库存商品等 贷以前年度损益调整

不涉及利润分配－未分配利润这个科目吗？

你好！结转以前年度损益调整的时候会涉及

老师。如果我把暂估的成本红字冲减的话，那主营业务成本就出现负数了，这可以的吗？

你好！你不是还要继续按正确的做一个吗

票还没有完全开回来，只是开了一部分。开回来的那部分也没有全部结转成本，因为没有全部出货，所以按出货数量来结转成本

避免出现负数，可以直接冲减利润吗？

因为有把成本结转到本年利润了

就比如暂估50万，先开票回来30万，30万里面结转20万成本。这样一红字冲减50万，主营业务成本就是负数了

你好，你还可以继续暂估20万

那继续暂估20万，就是冲红30万。可是在开回的票30万里结转成本只结转20万，那还负10万啊

你好！你如果没有其他需要结转的成本，就确实是会负数

老师，您好。2022年12月的暂估是这么做的，暂估金额是50万。2023年1月开票回来30万，在开回来的30万里面结转20万。可以您麻烦写下红冲的分录，以前年度损益调整的分录和结转以前年度损益调整的分录吗？就是一整个下来完整的分录。谢谢老师