老师勾选过的发票可以撤销不老师小规模纳税人，应交税费应交增值税小规模余额咋为负数，每个月的税都缴清的，应该咋调整，会计分录是咋做，请指点一下，谢谢老师！

那老师如果查出来咋调整

你看明细账如上咋调整一下，会计分录咋做

从开始出现负数的那个月检查,为啥交的税跟计提的税不一致?

你看一下老师按上面报表我本期做会计分录 ，借：应交税费—应交增值税小规模593.77 贷：银行存款593.77是不是就平了。

重新计算一下,上月开多少票?该交多少税就知道了哈.

老师我查出来了，2021年12月份开的1%的增值税专用发票产生的增值税2268.52，账也做了，2022年一季度应交税费—应交增值税贷方余额不知道为啥没有带出来，次月银行账上扣款明细有，借：应交税费-应交增值税小规模2268.52，贷银行存款2268.52。

嗯嗯，找到原因就行了哈

但是当时也确认收入了，也缴税了，现在咋冲销这笔应交税费啊？

会计分录咋做？请老师指点

不可能做了账没体现在应交税费的贷方，查一下做的凭证就知道，是否凭证做错了

老师刚查过确认凭证没错，就是第二个月应交税费-应交税费小规模余额第二个季度没带出来，导致的。

不会吧，把你的凭证和明细账发出来看看

谢谢老师！我知道哪里错了。