Q
老师，我们是一般纳税人，我们是做工程的项目，有简易计税，还有一般计税，六月份我们开了一般计税的9%的票，也开了简易计税3%的票， 9%的销项税是14万，3%的简易计税是27万，那月底结转增值税的时候，凭证怎么写？
2023-07-09 10:38
2023-07-09 10:39
你好，一般计税，如果销项税额大于进项税额，结转分录 是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 简易计税，结转分录 是 借：应交税费—应交增值税（简易计税）， 贷：应交税费—未交增值税
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哦哦 好的 那我就把简易计税的那个不要结转到“应交税费-转出未交增值税”里面了 我去调整一下 老师 意思是简易计税的就不用结转 直接转到“未交增值税”里面对吗
你好，简易计税，不需要结转到应交税费-转出未交增值税，直接结转到 应交税费—未交增值税 就是了
好的 我懂了老师 谢谢您
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。