老师 请问一下 我们是一般纳税人简易计税3%的工程发票，12月份我们外地预缴了2万， 现在有两个问题：1、那月底结转的时候“应交税费-简易计税”这个需要结转吗？ 2、还有就是“应交税费-预缴增值税”这个怎么结转呢？
你好，不用结转的，申报抵扣的时候再做抵扣的就行。
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请教您个问题，我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？ 还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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是这样的我想问一下，我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？ 还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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老师我想问一下，你帮我看看。我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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老师 我们是一般纳税人简易计税 建筑公司 您帮忙看看我结转当月增值税的时候这样 对不对呢 我们有外地预交的部分 然后有自己开票简易3%的那部分
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老师 一般纳税人简易计税的 “应交税费-简易计税”月底不用结转是吗？ 那当月有外地预缴的增值税呢？那个也不需要结转吗？ 那我次月缴税的时候分录怎么写呢？ 借：应交税费-简易计税 贷：应交税费-应交增值税-预交税款 银行存款** 老师这样吗？
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老师 我问您是两个问题 而且标序号了 您回复的是第一个问题是吗 那第二个问题呢
这是我做的分录 您帮忙指导一下 看哪条不需要的
第一个不用结转， 第二个不结转 先报抵扣的时候再做抵扣的就可以了。抵扣的分录，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。
哦 1、那我这个分录那几行不需要呢还是摘要需要重新写呢？ 2、这是是11月份的结转 您看看
摘要重新写预交增值税抵扣需要缴纳的增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税， 应交税费简易计税， 贷应交税费预交增值税。
老师 按照你这个分录的话 借贷方不平呀！您看看我第一个截图 多出来个“应交税的-应交增值税-转出未交增值税”这个有余额 而且这个分录也不平呀
哦，你的进项销项分别结转到转出未交增值税里面，不就平了，哪一个还不平？
老师 前面跟您说了 我们是简易计税 全部是3%的工程专用发票 不存在进项销项老师 所以就不平了
前面是说了，但是你做账务处理里面还有一个未交增值税，那这个又是怎么回事？看一下你的账务处理里面，这个未交增值税不就是一般计税才做的
你做了这个分录，我以为你单位既有一般计税的，还有简易计税的。
借银行 贷主营业务收入 应交税费简易计税。 借应交税费，预交增值税， 贷银行存款， 借应交税费简易计税， 贷应交税费预交增值 全部都是简易计税的，做完这个就可以了。