老师 请问一下 我们是一般纳税人简易计税3%的工程发票，12月份我们外地预缴了2万， 现在有两个问题：1、那月底结转的时候“应交税费-简易计税”这个需要结转吗？ 2、还有就是“应交税费-预缴增值税”这个怎么结转呢？

老师 我问您是两个问题 而且标序号了 您回复的是第一个问题是吗 那第二个问题呢

这是我做的分录 您帮忙指导一下 看哪条不需要的

第一个不用结转， 第二个不结转 先报抵扣的时候再做抵扣的就可以了。抵扣的分录，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。

哦 1、那我这个分录那几行不需要呢还是摘要需要重新写呢？ 2、这是是11月份的结转 您看看

摘要重新写预交增值税抵扣需要缴纳的增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税， 应交税费简易计税， 贷应交税费预交增值税。

老师 按照你这个分录的话 借贷方不平呀！您看看我第一个截图 多出来个“应交税的-应交增值税-转出未交增值税”这个有余额 而且这个分录也不平呀

哦，你的进项销项分别结转到转出未交增值税里面，不就平了，哪一个还不平？

老师 前面跟您说了 我们是简易计税 全部是3%的工程专用发票 不存在进项销项老师 所以就不平了

前面是说了，但是你做账务处理里面还有一个未交增值税，那这个又是怎么回事？看一下你的账务处理里面，这个未交增值税不就是一般计税才做的

你做了这个分录，我以为你单位既有一般计税的，还有简易计税的。