有没有老师可以根据这个表，请看清楚了，小规模第二季度申报表主表和附表一扣除明细表该如何填写数据？

含税金额

好的，我把栏次的金额写了拍给你

同学，请看图片，可能有1分钱尾差，以系统为准

老师，太感谢了，终于碰到一位有责任心的老师耐心细致的解答学员的问题了，麻烦您再针对下面这个截图，也是我公司的小规模，建筑行业，有分包扣除，季度大于30万。附表（一）应税行为3%征收率扣除额本期发生额92000，本期扣除额92000，全部含税收入378000，本期扣除额92000，扣除后含税销售额286000，又小于30万，这种情况这个286000该如何分配，主表要如何填写呢？拜托老师了！

你这个表是不是有问题，分包比结算还高

老师，怎么会呢，开票总金额是378000元，分包金额是92000元（只是普票有分包）

我说你的分包明细里面

老师，写错位置了，18000对应的分包额是16000，80000对应的分包额是76000

老师，还有一个问题，就是第一个截图正常情况下开3%的专票的应交税金是2912.62元，我作帐时这笔分录是借应收帐款**家100000 贷主营业务收入97087.38 贷应交税费-应交增值税2912.62，但实际最后只交了582.52，这块分录应该如何处理？

对，我也觉得你写错了，同学，我拍给你申报细节。

分录这块，还有分包的分录 借合同履约成本等 贷应付账款等 借主营业务成本 贷合同履约成本 减少的税金冲减成本 借应交税费-应交增值税 贷主营业务成本

嗯，已按老师教的分录将应交增值税冲减，老师别忘了把第二个截图的填报发给我哦

第20栏是2772.28，同学，写不下了

谢谢老师耐心的解答，十分感谢，这个小规模申报困扰我半个月了，主要是在附表一不含税销售额拆分那块，这次理解了。