老师，补缴社保时，个人部份公司向员工收到了金额了，我挂其他应付款上了，然后，现在补缴完了社保后，发现这个其他应付款的余额清不掉，要怎么做调整分录？

因为 没用到那个分录哦。我收到员工的钱的时候，我挂借：银存，贷：其他应付款；补缴社保时，借：利润分配-未分配利润，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 ，所以都没用到该科目的呢？ 现在要怎么调整分录？

借：银存，贷：其他应付款 补交做相反的分录

我这样做相反分录的话，那么我的银行存款就会多扣了一次金额

怎么会呢？你只是代扣代缴。先滤清你的业务流程再说哈

怎么不会啊，补缴的时候已经银行存款支出5000.再做相反分录，银行存款不就又 少5000了吗？

你看看我的这个分录 哪里有错误的呢？

这个是第一笔分录

收到个人部分 借:银行存款 贷:其他应收款-代开代缴社保 补交社保 借:其他应收款-代开代缴社保 贷:银行存款 就这么简单回事哈

那意思，我第一笔分录挂错科目的哦，调整其他应付款到其他应收款的咯

挂其他应收款也没错,冲平就是了

老师，第一笔我挂的其他应付款，跟其他应收款不一样啊，所以冲不平

那就把其他应付款改为其他应收款

那就是我调整第一笔分录，借：其他应付款 5000 贷：其他应收款 5000.对了，老是，补缴以前年度的社保，我可以直接，借：利润分配 贷：银行存款吗？

嗯嗯,，补缴公司承担的部分社保，就是你那样处理

我看有些老师建议 通过应付职工薪酬的来归集的呢？那么实际处理，简化也是可以的对吧。我就写两笔分录，借：利润分配 贷：银行存款。借，其他应收款 贷：银行存款。收回个人部分，借，银行存款，贷 其他应收款。