演示账套

老师，去年红冲的增值税专用发票，今年增值税和附加税税金退回了，这个账怎么做呢？去年没有计提增值税，计提了附加税，(我们是小规模纳税人)

2023-07-11 09:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-11 10:02

借应收账款负数，贷主营业务收入负数、应交税费负数，借银行存款，贷应交税费、应交增值税。借银行房款，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加，借应交税费、借税金及附加负数或者是贷营业外收入。

快账用户4314 追问 2023-07-11 10:37

我去年红冲了，应收账款，税金，主营业务收入。现在做借银行存款，贷应交税费、应交增值税。借银行房款，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加，账面上就显示要多交这部分税金

齐红老师解答 2023-07-11 10:39

那你这个分录不完整，你还需要红冲计提的。

快账用户4314 追问 2023-07-11 10:40

怎么计提，分录怎么做呢？

齐红老师解答 2023-07-11 10:44

我给你写了，我第一个回复里面，最后一个就是红冲剂提到

2023-07-11

你好，季度末计提就可以的。借税金及附加，贷，应交税费，城建税，地方教育，教育附加

2023-02-09

你好，去年9月份忘记计提代开专票的增值税和附加税，今年怎么补提分录是借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—附加税

2023-06-12

你好，那你多交税款挂到了应交税费借方余额的吗？

2022-04-01

你好同学，如果你不退的话，那就说明你交了，你又不需要再做账务处理了。

2022-04-13

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