郭老师在吗？能继续刚才的问题吗？

公账是有个流水，是2月份的时候另外一个公司公司转过来的，备注是退款，当时我不太在意，把这笔款当成营业外收入了，现在我觉得是不对的，要怎么办呢？第一季度已报企业所得税

你好，在这个月红冲就可以到。现在知道什么业务？

是原来这个公司转过去的，但没有往来票据，只反映在账上，然后退回来

借其他应付款负数 贷营业外收入负数。

我当时分录是：借：营业外收入 贷：银行存款

借其他应收款，贷营业外收入。

我记得去年报税是以季度报的，今年显示的是本年累计，是按全年的收入及成本（包括管理费）填进去的吧

营业收入、营业成本、利润总额，分别看营业收入、营业成本、利润总额就可以的，这个成本不包含期间费用的利润总额已经给你减去了期间费用 这个利润总额也不等于收入减成本

营业成本不包含期间费用，是吧，明白了，是一年的全填进来

对的，是的，是这么做的。

谢谢老师！辛苦了

不用客气，工作愉快。

老师好，刚才那个营业外收入我搞错分录给你了，正确是这样的：借：银行存款 贷：营业外收入。现在我要怎么做分录呢

所以你指导我：借：其他应收款 贷：营业外收入，也跟着错了

老师在吗

你好，这个应该是借款不是吗？正确的应该是借银行还款，带齐的应付款你写成了借银行存款贷营业外收入。

可以理解顺南物流公司借现在这个公司的款，流水那里写退款，我分录的 借：银行存款 贷：营业外收入

现在是要怎么分录呢？

那正确的应该是什么的？是不是借银行还款贷期的应付款？如果是的话，借利润分配未分配利润贷其他应付款

是今年二月份的退款，又用到利润分配、未利润分配了吗？