我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对呢？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，今年城建减半，教育费全部减免。请帮忙看看，附加税的会计分录怎么做
你好，附加税既然是减免的，就不需要做计提处理的
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3月份多计提税金及附加了，3月份的分录是借：税金及附加189.39贷：应交税费—城建税110.71 教育费附加78.68，实际四月份缴纳了税金及附加55.35，小型微利企业有六税两费的减免政策，4月份做的调整分录，我做的这个分录借：营业外收入-其他营业外收入134.43 贷：应交税费-应交城市维护建设税 55.35 应交税费--应交教育费附加 79.08， 在月底结转损益的时候为什么营业外收入会在借方红字呢
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你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？
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老师城建税和教育附加减半征收了吗，我是按照增值税的5%，3%，2%计提的，今天申报的时候附加税少了一半，那我一月份怎么做分录调整之前的计提呢
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5月24.客户打款给我们技术服务费80000.，我们公司在6.1号预缴增值税，开了专票。银行扣了增值税和城市建设税，附加税有减半征收，这会计分录怎么写，需要附加税减免是要计入营业外支出吗？
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5月24.客户打款给我们技术服务费80000.，我们公司在6.1号预缴增值税，税务代开了专票。银行扣了增值税和城市建设税，附加税有减半征收，这会计分录怎么写，需要附加税减免是要计入营业外支出吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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1.计提附加税 借：税金及附加， 贷：应交城建税（全额） 两费（全额） 2.减免城建税，两费， 借：应交税费，城建税（减半） 两费（全额减免） 贷：营业外收入减免收入 3.月末结转到本年利润 借：本年利润 袋：城建税（全额） 两费（全额） 4.次月初缴纳扣增值税附加税 应交税费-增值税 -城建税（减半） 银行存款 5月份产生一笔增值税，从税务代开专票给客户，整个附加税会计账务处理流程对吗？
你好，城建税减半，按减半之后的金额做计提分录。 你好，城建税减半，按减半之后的金额做计提分录。