我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对呢？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，今年城建减半，教育费全部减免。请帮忙看看，附加税的会计分录怎么做
你好，附加税既然是减免的，就不需要做计提处理的
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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老师， 1、是不是每月月底计提城建税、教育费附加. 、地方教育附加、印花税、水利基金？计提的分录老师可以发一下吗？ 如果遇到免，是在每月月底记入营业税金及附加，2、缴纳是不是都在申报期内，也就是下月初申报期内？做缴纳的会计分录？ 3、缴纳时适用国家税收优惠政策等(月小于10万元，季度小于30万元)，将减免的部分记入营业外收入同时要不要冲掉营业税金及附加呀？ 老师可以发一下减免的会计分录吗？
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1月份计提的附加税，教育费和地方教育费附加免了，减免的我要计入营业外收入吗？该怎么做分录
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你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？
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老师城建税和教育附加减半征收了吗，我是按照增值税的5%，3%，2%计提的，今天申报的时候附加税少了一半，那我一月份怎么做分录调整之前的计提呢
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老师，资产负债表的未分配利润怎么计算呢，我是用利润分配未分配利润明细科目余额，加上本年利润余额或者利润表净利润的数，减去以前年度损益调整的借方余额对么，如果未分配利润还有一个明星科目应付股利还用考虑么
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1.计提附加税 借：税金及附加， 贷：应交城建税（全额） 两费（全额） 2.减免城建税，两费， 借：应交税费，城建税（减半） 两费（全额减免） 贷：营业外收入减免收入 3.月末结转到本年利润 借：本年利润 袋：城建税（全额） 两费（全额） 4.次月初缴纳扣增值税附加税 应交税费-增值税 -城建税（减半） 银行存款 5月份产生一笔增值税，从税务代开专票给客户，整个附加税会计账务处理流程对吗？
你好，城建税减半，按减半之后的金额做计提分录。 你好，城建税减半，按减半之后的金额做计提分录。