老师，您好！就是我做第二季度4-6月季报账本的时候，没有计提印花税，水利，还有其他税费，然后在七月申报期内申报了这些税费并缴纳，请问一下这样子操作的要怎么做账和做分录？没有计提的话合理的吗？

你好；那你就在7月补做计提；如果你6月已经结账了；

2023-07-13

你好同学可以的，嗯没事儿，这个没啥大影响。

2022-03-18

你好，借，银行存款，贷，应交税费印花税。借，应交税费印花税，借，税金及附加负数那个罚息是滞纳金的吧？

2024-10-29

1.确认多缴的水利基金借：其他应收款 - 水利基金 83.63 贷：银行存款 83.63 1.下一次申报水利基金时，将这笔款项冲减借：管理费用 - 水利基金 -83.63 （负数表示冲减）贷：其他应收款 - 水利基金 83.63 以上只是个基本的例子，实际的账务处理可能需要根据你的具体情况进行适当的调整。如果该款项影响到你公司的增值税、附加税等，你可能还需要考虑对这些税费进行调整。此外，这些分录应该在你公司的会计软件或Excel等财务工具中执行，而不是直接在申报表中填写。

2023-10-17

如果这个月印花税申报多了并且已经缴纳，下个月申报时可以调整申报金额以扣减差额，这是可行的。至于账务处理，这个月需要调整印花税的账目以反映实际的缴纳情况。可以按照以下步骤进行： 1.冲销上月的印花税记账凭证，将上月计提的印花税用红字冲销。 2.重新制作一份新的记账凭证，记录正确的印花税金额。 3.如果还有剩余差额，将差额部分计入“其他应收款”或“预付账款”等科目，作为对下个月印花税申报的调整。这种处理方式能够保证账务的准确性和一致性，避免因未计提足够的印花税而导致的税务风险。至于“应交税费”科目出现负数的问题，这不会影响公司的税务报表，因为税务报表是以实际缴纳的税款为准，而不是以“应交税费”科目的余额为准。因此，不需要担心“应交税费”科目出现负数的情况。

2023-11-02