供应商去年给我们开的专票，今年年初红冲后重新开的，今年报税是把去年那张发票放入进项税额转出吗

那我做账该怎么做呢，老师

去年是采购的商品，做的采购入库，今年做的销售退回，和新的采购入库

暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款

去年的账 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 今年的账 借：—原材料， —应交税费-应交增值税（进项） 贷：—应付账款 又按照新开的票做的: 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 但是进项税额转出怎么做啊

如，进项税转出时借：原材料贷：应交税费应交增值税进项税额转出

老师，您发的这个我是什么时候做呢

今年收到新开的票时做吗？

学员您好，这种情况是要的。收到发票红冲

老师，这样对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税——进项税额转出 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款