老师，请问一下，我们这个季度开了免税负数发票，增值税报表上不能在免税那里显示负数销售额，这样的话增值税报表和我们账上的收入就对不上了，报表上多了6000，这个要怎么处理啊

不能的话，你就去税务局提供纸质的申报表公章。

也不能提交，税务局大厅也不能，他设置了，说冲红的发票是什么时候的就从那个时候更正报表

你好，那你更正之前的报表。

那账务怎么处理啊

应收账款负数或者是银行存款负数，贷、主营业务收入负数。

那这样的话，我们这个季度财务报表上销售额不是少了6000吗，增值税报表上是多了6000

你好，累计起来的年累计是一样的吧？

不一样，红冲的是去年的免税发票

你好，做以前年度损益调整，把主营业务收入改了。

分录怎么做啊

借以前年度损益调整，贷银行或者是应收账款。

哦，这样，明白了，谢谢老师‍

就做这一个凭证就可以了吗

对的，是的，月末把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。

好的，借利润分配未分配利润6000，贷以前年度调整损益，对吗

你好是的，是这么做的。

好的，谢谢老师

我开的是负数发票，那我这个以前年度调整损益是写正数吗

是的是的，上面是已经做了相反的分。

老师，是拿冲红的发票直接做以前年度调整损益对不