老师，汇算清缴补交的企业所得税需要计提吗？

老师，那没有以前年度损益调整这科目呢！？怎么计提呢？

你好，没有   以前年度损益调整  这科目，计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税

老师，计提分录是 借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所 缴纳税款时 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 对不对？？那这样会影响财务报表的提数吧？？

你好，是这样做分录。 财务报表的提数，这个是什么意思呢 

老师，我的意思是这样做分录的话，资产负债表未分配利润期末数减去期初数就不等于利润表上的净利润了，这样会有影响吗？

你好，有影响。符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补计提所得税

好的老师，我明白了，辛苦啦··