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Q

郭老师，企业所得税申技术投资入股的递延纳税表怎么項

2023-07-15 09:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-15 09:28

你好 1.第2列技术成果类型:是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果. 2.第4列公允价值:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果按照协议确定的评估值. 3.第5列计税基础:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果的税收金额.

快账用户4449 追问 2023-07-15 09:36

老师还是第5列，是不是专利所发生的交税金额

快账用户4449 追问 2023-07-15 09:36

还有这个备案表，是每年填一次？还是一次性备案

齐红老师解答 2023-07-15 09:43

这个是缴纳税款的金额的

快账用户4449 追问 2023-07-15 09:55

是一次性备案吗

齐红老师解答 2023-07-15 09:57

是的，你备案一次就可以的

快账用户4449 追问 2023-07-15 10:00

老师还有那个关联企业，那个写关联好还是不关联好

齐红老师解答 2023-07-15 10:03

这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的

快账用户4449 追问 2023-07-15 10:08

谢谢老师

齐红老师解答 2023-07-15 10:09

不客气亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

你好 1.第2列技术成果类型:是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果. 2.第4列公允价值:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果按照协议确定的评估值. 3.第5列计税基础:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果的税收金额.

2023-07-15

没有相关业务就不用填。以技术入股，不以货币资金入股。

2021-04-14

这个递延所得税资产它不是属于损益类，所以说你在主表里面不用单独去见他。

2022-01-12

同学你好对的是这样的

2021-04-15

同学你好很高兴为你解答就是收入（投入的一方），分五年确认和缴纳对应被投资方取得无形资产账面价值，分五年进行调增，

2021-12-13

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