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6月未交进项专票增值税2913.29 7月进项税11.66 没有销项税假如现在是月底我需要怎么手动结转分录？麻烦写清楚些带数字

2023-07-15 11:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-15 11:54

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 6月做账借：应交税费-增值税-转出未交增值税2913.29 贷：应交税费-未交增值税2913.29

快账用户7164 追问 2023-07-15 12:02

这个分录对吗？

齐红老师解答 2023-07-15 12:07

不用那么麻烦，直接一笔分录

2023-07-15

您好，上月低借：应交税金-未交增值税 2913.29 贷：应交税金-应交增值税-进项税 2913.29 本月借：应交税金-应交增值税-销项税 11.66 贷：应交税金-未交增值税11.66 分录就这么多，把进项销项全部结转到应交税金-未交增值税，因为应交税金-未交增值税在借方余额，不用交增值税

2023-07-16

借应交税费，应交增值税销项500，贷应交税费未交增值税500，借应交税费未交增值税200，贷银行存款。

2023-07-13

同学你好。你是要准则规定做法还是实操课中的做法呢，

2026-04-13

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-12-28

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