老师这个怎么看的，就是填企业所得税汇算清缴的时候账载金额看借方累计还是贷方累计，还是看余额？

你好，账载金额看的是贷方发生额合计。

2023-07-18

是看应付职工薪酬-社保的贷方本年累计

2023-08-17

你好，是的，是这样理解的。汇算清缴账载金额是账上发生的金额，如果是应付职工薪酬的话就是其贷方计提的累计金额，实际发生金额，就是应付职工薪酬科目借方发生的累计金额，帐载计提了，并不代表都实际发放了，实际发生额一般是跟税收金额一致的，计提了没有发放的，企业所得税汇算清缴的时候要纳税调整。

2024-05-11

账载金额就是账面上发生的金额，税收金额也是税法允许扣除金额

2023-05-29

你好同学，嗯，你在看那个账本儿上的那个折旧的时候呀，你筛选好日期，选上2021年一月份到12月份，你就看那个累计折旧的贷方发生额就可以的。嗯，然后。看累计的，就是说所有的折旧的话，你就把从开始的日期，然后一直到最后的日期你都选择上，然后看累计折旧的贷方发生额。

2022-05-23

快账用户6199 追问 2023-07-18 10:29

老师就是我的账载金额才2万多，但是我自然人那边是20多万

齐红老师解答 2023-07-18 10:33

账载金额20多万，你再看一下。

快账用户6199 追问 2023-07-18 10:36

哦哦哦说错了老师，我是想说我的资产负债表上是27805.13，是2万多，老师资产负债表的那个期末数不应该和我的余额一样吗？怎么不一样

齐红老师解答 2023-07-18 10:37

资产负债表这个是没有发放去的余额，发生额他看不到资产负债表是一个余额的

快账用户6199 追问 2023-07-18 10:39

老师你看我这个图片的后边他有一个余额，我觉得这个余额应该是和资产负债表的期末数应该要一样

齐红老师解答 2023-07-18 10:41

对，是的，是这么做的。

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