老师 我们是房地产开发企业 有一张发票是老项目不能抵扣 我们现在是预售所以进项发票记的都是待抵扣进项税额 这张发票领导说让做转出 分录： 借：其他业务支出 应交税金-应交增值税-进项税额 其他业务支出（税金） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 银行存款 请问老师 分录第二部 应交税金-应交增值税-进项税额还是记应交税金-待抵扣进项税额 呢 谢谢老师

是的 要做进项税额转出 请问老师 借方的应交税金-应交增值税-进项税额 这个分录正确吗 还是做应交税金-待抵扣进项税额？老师

你好，做进项税额转出处理，分录是 借：其他业务支出 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

老师 这个分录我知道 就是借方 其它业务支出带的应交税金是记 应交税金-应交增值税-进项税额还是 记 应交税金-待抵扣进项税额老师 这个我不确定 谢谢 老师

你好，现在是进项税额转出，而不是正常的进项税额啊  之前计入了进项税额，现在转出，然后缴纳相应税款 

老师 不是的 这张发票是7月刚开专票 我们的专票都是做的待抵扣进项税额 这张发票是老项目的 想问老师借方 其他业务支出 应交税金-应交增值税-进项税额 还是记 应交税金-待抵扣进项税额 呢 老师

你好，发票当月有认证吗？ 认证了，就计入进项税额。没有认证就计入待抵扣进项税额 

谢谢 老师