关于企业招聘退伍军人的问题： 一年9000，一个月750，从1月开始，1.2.3月就2250元，4月申报增值税税费4000元，那招聘退伍军人减免的时候，可以按4000扣除，还是按2250扣除？减免表“本期发生额”“本期应抵减税额”“期末余额”各填多少？连续三年，比如2022年7月开始，是到2025年6月还是到2024年12月？

第一题 大连明珠会展有限公司主要从事展览会的组织、策划招展等，提供境内外会议展览服务，适用6%增值税税率。2019年6月份提供境内会展服务不含税收入170万元，提供境外会展服务收入190万元，属免税项目。购入设备、办公用品等共计20万元(不含增值税)， 均取得增值税专用发票。6月初留抵增值税额2600元，5月末加计抵减额余额为零。计算6月份应缴纳增值税额。 第二题 某国有工业企业2022年初申报2021年企业所得税: 2021年产品销售收入48000000元，减除成本、费用、税金后，利润总额为2805000元。有关成本费用如下: (1)从其他企业借人1000000元资金，本年度支付该项借款利息120000元，已列支，同期同类银行贷款年利率为8%。(2)职工总数320人，全年实际发放工资总额为12000000元，已列支，经审查，属于合理的工资薪金支出。职工工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)2008年发生广告费和业务宣传费2400000元，以前年度尚未扣除的广告费为2200000元。(4)全年发生业务招待费250000元，已列支。(5)逾期缴纳税款，被处以税收滞纳金和罚款30000元，已列支。(6)通过中国减灾委员会向遭受地震灾区捐赠款项250000元，已列支。(7)本年度取得国债利息收入250000元。(8)从联营企业获得税后投资收益200000元根据上述资料，依税法规定分项进行纳税调整，并计算该企业应纳企业所得税。

xx公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%。20**年４月发生如下业务：1.5日，购进甲材料一批，增值税专用发票上载明：价款600000元，增值税税额78000元。材料尚未验收入库，款项用银行存款支付。2.8日，收到DA公司开具的转账支票一张，投入货币资金300000元，支票已送存银行。3.9日，向CR公司销售1#产品100件，售价200000元,。()4、所有者权益是企业资产扣除权益后由所有者享有的剩余权益。()5、由于所有者权益和负债都是对企业资产的要求权，因此它们的性质是一样的。()6、资产负债表是反映企业一定时期经营成果的报表。()7、利润表中“投资收益”项目是影响营业利润的因素。()8、利润表中的净利润等于利润总额减去所得税费用。()9、当与某项收入相关的成本不能可靠计量时，该项收入不能确认。()10、企业在确认商品销售收入时，要考虑将来预计可能发生的现金折扣和销售折让。()四．业务操作题（本类题共50分，其中第9,10小题各5分，其余小题每个4分）宏运公司为增值

我们2020年最后一个季度 填写增值税申报表的时候 填了1120的税控盘服务费的 抵扣增值税的优惠，当时没有用，所以余额还剩下1120. 今年自查发现，从2021年开始，每月的增值税减免优惠忘记带出这个1120的数了（因为我们基本上是代开专票，当时税款就交了，所以一直也用不到这个优惠） 然后需要把从2021年的增值税报表按季度一路修改到2023年，每个月都要修改一下才能把1120带到2023， 我们提交的时候提示说属于逾期更正申报。 那这个会影响我们的信用评级吗？ 不涉及补税退税，之前所有月份的税再当时已经申报完毕，仅仅是带出这个1120的优惠

关于企业招聘退伍军人的问题： 一年9000，一个月750，从1月开始，1.2.3月就2250元，4月申报增值税税费4000元，那招聘退伍军人减免的时候，可以按4000扣除，还是按2250扣除？减免表“本期发生额”“本期应抵减税额”“期末余额”各填多少？连续三年，比如2022年7月开始，是到2025年6月还是到2024年12月？

企业招聘退伍军人，一年有9000元的抵扣额，一个月就是750元，可以依次抵减增值税、附加税、企业所得税；这名退伍军人在3月入职，那当年就是剩余10个月，就是750×10＝7500元的抵扣额；我公司是小规模纳税人，申报第二季度增值税的时候，发生增值税税额4000元，那填减免申报表（招聘退伍军人），是按4000元减免还是按3000元（3-4-5-6月份，4个月*750＝3000）减免；本期发生额，本期应抵减税额，本期实际抵减税额，期末余额各填多少呢？